ارزش منصفانه: تعریف خود را, فرمول, و به عنوان مثال

جیمز چن یک تاجر متخصص و مشاور سرمایه گذاری و استراتژیست بازار جهانی است. او کتاب در تجزیه و تحلیل فنی و تجارت ارز خارجی منتشر شده توسط جان ویلی و پسران نویسنده است و به عنوان یک کارشناس مهمان در سی ان بی سی خدمت, بلومبرگتوی فوربس, و رویترز در میان دیگر رسانه های مالی.

توماس جی بروک یک مدیر مالی و حسابدار با بیش از 20 سال تجربه در زمینه های مختلف از جمله سرمایه گذاری است, مدیریت پرتفوی بیمه, امور مالی و حسابداری, سرمایه گذاری شخصی و مشاوره برنامه ریزی مالی, و توسعه مطالب تحصیلی در مورد بیمه عمر و مقرری.

پیت راتبرن یک نویسنده مستقل است, ویرایشگر کپی, و حقیقت جستجوگر با تخصص در اقتصاد و امور مالی شخصی. وی بیش از 25 سال را در زمینه تحصیلات متوسطه گذرانده است و از جمله ضرورت سواد مالی و امور مالی شخصی را برای جوانان در هنگام شروع زندگی استقلال تدریس کرده است.

اینوستوپدیا / نز ریاض

ارزش منصفانه است?

ارزش منصفانه قیمت تخمینی است که یک دارایی زمانی خریداری یا فروخته می شود که خریدار و فروشنده به طور رایگان در مورد قیمت توافق کنند.

برای تعیین ارزش منصفانه یک محصول یا سرمایه گذاری مالی, یک فرد یا کسب و کار ممکن است در معاملات بازار واقعی برای دارایی های مشابه نگاه, تخمین سود مورد انتظار از دارایی, و تعیین هزینه به جای دارایی.

نکات کلیدی

• ارزش منصفانه قیمت تخمینی است که یک دارایی زمانی خریداری یا فروخته می شود که خریدار و فروشنده به طور رایگان در مورد قیمت توافق کنند.
• افراد و کسب و کار ممکن است ارزش بازار فعلی مقایسه, پتانسیل رشد, و هزینه جایگزینی برای تعیین ارزش منصفانه یک دارایی.
• ارزش منصفانه اندازه گیری ارزش یک دارایی است و ارزش بازار قیمت یک دارایی در بازار است.
• حسابداری ارزش منصفانه عمل اندازه گیری بدهی ها و دارایی های کسب و کار در ارزش بازار فعلی خود را است.

ارزش منصفانه

درک ارزش منصفانه

ارزش منصفانه در سرمایه گذاری

یک روش معمول برای تعیین ارزش منصفانه سهام این است که در بورس اوراق بهادار عمومی معامله شود. به عنوان تجارت سهام تقاضای سرمایه گذار پیشنهاد مناسب ایجاد و درخواست قیمت یا ارزش بازار و تخمین ارزش منصفانه سرمایه گذار را تحت تاثیر قرار.

یک سرمایه گذار می تواند تخمین ارزش منصفانه خود را با ارزش بازار مقایسه کند تا تصمیم به خرید یا فروش بگیرد. ارزش منصفانه اغلب قیمتی است که یک سرمایه گذار می پردازد و رشد و نرخ بازده مورد نظر خود را ایجاد می کند.

اگر ارزش منصفانه سهم $100, و قیمت بازار است 9 95, یک سرمایه گذار ممکن است در نظر سهام کم ارزش گذاری شده و خرید سهام. اگر قیمت بازار است 1 120, سرمایه گذار به احتمال زیاد چشم پوشی از خرید به عنوان ارزش بازار با ایده خود را از ارزش منصفانه تراز نیست.

ارزش منصفانه یک مشتق با ارزش یک دارایی اساسی تعیین می شود. هنگامی که یک سرمایه گذار اقدام به خرید یک 50 تماس گزینه, در حال خرید حق خرید 100 سهام سهام در 5 50 هر سهم برای یک دوره خاص. اگر قیمت بازار سهام را افزایش می دهد, ارزش این گزینه در سهام نیز افزایش می دهد.

در بازار سلف ارزش منصفانه قیمت تعادلی برای قرارداد سلف یا نقطه ای است که عرضه کالا با تقاضا مطابقت دارد. این برابر است با قیمت نقطه ای و حساب برای سود مرکب و سود سهام از دست رفته ناشی از مالکیت قرارداد سلف در مقابل فیزیکی خرید سهام.

ارزش منصفانه سلف شاخص سهام

ارزش منصفانه در حسابداری

هیات استانداردهای حسابداری بین المللی ارزش منصفانه دارایی ها و بدهی های خاص را به عنوان قیمتی که یک دارایی می تواند فروخته شود یا یک بدهی تسویه شود تشخیص می دهد. حسابداری ارزش منصفانه یا حسابداری علامت گذاری به بازار عبارت است از محاسبه ارزش دارایی ها و بدهی های یک شرکت بر اساس ارزش فعلی بازار.

اگر یک کسب و کار ساخت و ساز خریداری یک کامیون به ارزش $20,000 در 2019 و تصمیم به فروش کامیون در 2022, مقایسه لیست فروش همان کامیون استفاده می شود ممکن است شامل دو کامیون قیمت در $12,000 و $14,000. ارزش منصفانه تخمینی کامیون ممکن است به عنوان میانگین ارزش فعلی بازار یا 13000 دلار تعیین شود.

تعیین ارزش منصفانه برای یک دارایی در صورت عدم وجود بازار فعال دشوار است. حسابداران با استفاده از جریان های نقدی با تخفیف ارزش منصفانه با تعیین خروج پول نقد برای خرید تجهیزات و جریان نقدی تولید شده با استفاده از تجهیزات در طول عمر مفید خود را تعیین می کند.

ارزش منصفانه نیز در تلفیق استفاده می شود که صورتهای مالی یک شرکت تابعه با صورتهای مالی یک شرکت مادر ترکیب یا تلفیق شود. شرکت مادر سود یک شرکت تابعه را خریداری می کند و دارایی ها و بدهی های شرکت تابعه برای هر حساب با ارزش منصفانه بازار عرضه می شود.

ارزش منصفانه در مقابل ارزش بازار

ارزش منصفانه اندازه گیری گسترده ای از ارزش ذاتی یک دارایی است و نیاز به تعیین قیمت مناسب بین دو طرف بسته به منافع خود, عوامل خطر, و اهداف بعدی برای دارایی. ارزش منصفانه اغلب برای سنجش ارزش واقعی یا ارزش ذاتی یک دارایی استفاده می شود.

ارزش بازار ارزش مشاهده شده و واقعی است که یک دارایی یا بدهی مبادله می شود. این نشان دهنده ارزش فعلی سرمایه گذاری است که توسط معاملات واقعی بازار تعیین می شود و می تواند بیشتر از ارزش منصفانه در نوسان باشد.

ارزش ذاتی سهام چیست?

ارزش منصفانه قیمت یک سرمایه گذار برای سهام می پردازد و هنگامی که ارزش ذاتی سهام در نظر گرفته شده و پتانسیل رشد سهام ممکن است ارزش فعلی سهام در نظر گرفته است. ارزش ذاتی با تقسیم ارزش سود سهام سال بعد بر نرخ بازده منهای نرخ رشد محاسبه می شود.

چگونه است که ارزش منصفانه در حسابداری دارایی های مالی در نظر گرفته?

اصول حسابداری به طور کلی پذیرفته شده و استانداردهای بین المللی گزارشگری مالی استفاده از ارزش منصفانه در حساب های متشکل از مشتقات و هجز, گزینه های سهام کارکنان, و دارایی های مالی و قبول که بازارهای مالی موثر هستند و قیمت غالب خود را اقدامات قابل اعتماد از ارزش منصفانه هستند.

چگونه کمیسیون بورس و اوراق بهادار تنظیم ارزش منصفانه?

در سال 2020 ثانیه اجرا قانون 2-5 تحت قانون شرکت سرمایه گذاری از سال 1940 نیاز به بودجه به ارزش سرمایه گذاری نمونه کارها خود را با استفاده از ارزش بازار اوراق بهادار نمونه کارها خود را هنگامی که قیمت بازار "به راحتی در دسترس است."اگر داده ها به راحتی در دسترس نیست و یا اگر سرمایه گذاری است نه امنیت قانون نیاز به صندوق به استفاده از سرمایه گذاری ارزش منصفانه است.

ارزش منصفانه با حسن نیت توسط هیات مدیره صندوق تعیین می شود که ملزم به ایجاد روش های ارزش منصفانه و نظارت بر خدمات قیمت گذاری هستند.

حسابداری هزینه تاریخی است?

حسابداری ارزش منصفانه دارایی ها و بدهی ها را با تخمین ارزش فعلی خود اندازه گیری می کند در حالی که حسابداری هزینه تاریخی ارزش یک دارایی را بر اساس هزینه اصلی یک دارایی اندازه گیری می کند.

چه روش استفاده می شود برای تعیین ارزش منصفانه?

یک رویکرد بازار از قیمت های مرتبط با معاملات واقعی بازار برای دارایی های مشابه برای استخراج ارزش منصفانه استفاده می کند. یک رویکرد درامد از جریانهای نقدی یا سود تخمین زده شده برای تعیین ارزش فعلی استفاده می کند ارزش منصفانه. یک رویکرد هزینه از هزینه تخمینی برای جایگزینی دارایی برای کمک به یافتن ارزش منصفانه یک مورد استفاده می کند.

خط پایین

ارزش منصفانه قیمت تخمینی است که یک دارایی زمانی خریداری یا فروخته می شود که خریدار و فروشنده به طور رایگان در مورد قیمت توافق کنند. افراد و کسب و کار ممکن است ارزش بازار فعلی مقایسه, پتانسیل رشد, و هزینه جایگزینی برای تعیین ارزش منصفانه یک دارایی. محاسبات ارزش منصفانه به سرمایه گذاران کمک می کند تا انتخاب های مالی و شیوه های حسابداری ارزش منصفانه ارزش دارایی ها و بدهی ها را بر اساس ارزش فعلی بازار تعیین کنند.